Source : TropdImpots.com

Les 37% des Français qui considèrent l’impôt sur le revenu comme une “extorsion de fonds“ seront heureux de l’apprendre (s’ils ne le savent déjà) : ils peuvent fortement réduire voire annuler leur prochaine note fiscale d’ici la fin de l’année… s’ils s’y prennent très rapidement !

Dons à des associations, investissements dans des PME ou dans la forêt, parts de SCPI dans l’immobilier ou investissement outre-mer, de nombreuses solutions sont en effet possibles pour réduire son impôt… tout en faisant son devoir de citoyen, puisque ces dispositifs permettent de soutenir l’économie réelle du pays.

Panorama des 10 pistes présentées sur le Défiscalisator :

1. Donner à des associations

Les dons génèrent une réduction d’impôt 75 % ou de 66%, en fonction des associations soutenues.

Un sérieux coup de main de l’État qui explique (en partie) les quelques 4 milliards d’euros de dons annuels effectués par les Français !

A partir de 521€ de dons annuels, le taux de 66% est pris en compte quelle que soit l’association et ce, dans la limite de 20% de votre revenu imposable.

2. Investir dans la forêt

L’investissement dans la forêt rencontre un succès important ces dernières années, associé à l’écologie et au développement durable !

En achetant des parts de forêts (plus précisément de Groupement Foncier Forestier), vous pouvez réduire votre impôt sur le revenu de 18% du montant investi.

Cet investissement est considéré comme moins risqué que les autres dispositifs de défiscalisation compte tenu de la faible volatilité du marché.

3. Soutenir des PME

Si vous souhaitez réduire vos impôts tout en investissant dans des PME ou dans des entreprises innovantes, les FIP et FCPI sont faits pour vous !

Ces fonds vous permettent de réduire votre impôt sur le revenu de 18% de votre investissement.

Mieux, le FIP Corse, investi en grande partie dans des PME de l’ile de beauté, permet de bénéficier d’une réduction d’impôt de 38%.

Attention toutefois, ces dispositifs sont risqués puisque vous investissez principalement dans des sociétés jeunes.

4. Investir Outre-Mer

La loi Girardin permet de réduire jusqu’à plus de 50.000€ d’impôts en investissant dans les DOM COM !

Le Girardin Industriel est un produit de défiscalisation puissant qui permet de soutenir le développement économique des DOM COM. Il procure une réduction d’impôt supérieure au montant investi !

En revanche, ce dispositif est complexe et a rencontré des problèmes juridiques avec des entreprises peu sérieuses : il est essentiel de se tourner vers des sociétés de gestion réputées.

Le Girardin Social fonctionne de la même manière que le Girardin Industriel. C’est un produit de défiscalisation qui finance la création de logements sociaux dans les DOM COM. Il est plus sûr que le Girardin Industriel car des entités semi-publiques prennent part au processus. Il nécessite toutefois un plus gros montant d’investissement que le Girardin Industriel.

5. Soutenir le cinéma et l’audiovisuel

Fan des films Français aux scénarios bien ficelés (et certes parfois incompréhensibles…) ? LesSOFICA sont pour vous !

En souscrivant au capital des Sociétés de Financement du Cinéma et de l’Audiovisuel

(SOFICA), vous soutenez la production cinématographique et audiovisuelle de notre pays, 80% des sommes recueillies devant être affectés à des films d’initiative française.

Les SOFICA ouvrent droit à une réduction d’impôts de 30% du montant investi (voir 36%), plafonnée à 18.000 euros.

Attention : ce type de produit assez rare rapporte peu en termes de revenus et sa rentabilité tient avant tout à l’avantage fiscal.

6. Investir dans l’immobilier ancien

La loi Malraux est un excellent produit de défiscalisation pour réduire de façon substantielle son imposition sur le revenu en rénovant ou réhabilitant de l’immobilier ancien.

La réduction d’impôts est en effet liée aux travaux réalisés et représente 30% de ceux-ci, dans la limite de 30.000€.

Pour bénéficier de cet avantage, 2 possibilités : il est possible de faire les travaux sur des immeubles en direct ou d’acheter des parts de SCPI Malraux, qui investissent dans des biens immobiliers nécessitant des travaux importants..

Et avantage non négligeable : ce produit ne rentre pas dans le plafonnement des niches fiscales.

7. Investir dans l’immobilier neuf

La loi Pinel, qui a remplacé le dispositif Duflot, a gommé une bonne partie des aberrations de ce dernier !

La loi Pinel est un investissement dans l’immobilier locatif neuf offrant à l’investisseur qui remplit les conditions d’éligibilité une réduction d’impôt pouvant atteindre 21% du montant investi sur une durée de 12 ans.

Cette réduction est fonction de la durée de la location : pour 6 ans de location, la réduction est de 12%, elle est de 18% pour 9 ans et de 21% pour 12 ans.

Pour en bénéficier le propriétaire doit s’engager à respecter les plafonds de loyers et de ressources.

Il est également possible de louer à un ascendant ou un descendant à condition qu’il ne fasse pas parti du foyer fiscal du propriétaire.

Le montant d’investissement maximum est de 300.000€ et il est possible d’investir via des SCPI.

8. Investir dans l’immobilier de service

A partir du 1er janvier 2013, le dispositif Censi Bouvard est mis en place pour soutenir le marché de l’immobilier de service (résidences étudiantes, séniors…).

Vous pouvez ainsi bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu de 11% du montant investi réparti sur une durée de 9 ans.

La réduction se fait dans la limite d’un montant d’investissement de 300.000€.

Avantage non négligeable : il est possible de reporter l’excédent de réduction d’impôt sur les 6 années suivantes !

9. Générer du déficit foncier

Dans le cas de revenus fonciers élevés, l’investissement dans de l’immobilier générant du déficit foncier est un excellent moyen pour réduire son impôt.

Le déficit foncier généré est directement déductible des revenus fonciers et peut ensuite être déductible du revenu global dans la limite de 10.700€.

Un déficit foncier peut être généré en investissant en direct dans de l’immobilier ou via des parts de SCPI.

10. Préparer sa retraite

En complément de votre couverture retraite obligatoire, vous pouvez souscrire à un PERP (Plan d’Epargne Retraite Populaire) qui vous permettra, dès l’âge de la retraite, de disposer d’un revenu supplémentaire régulier.

Comme une assurance vie, le PERP est investi sur des supports plus ou moins risqués (actions, obligations, immobilier) en fonction de votre choix.

Vos versements sur le Perp peuvent, sous conditions, être déduits de votre revenu imposable ! Souffrant à ce jour d’une image peu flatteuse (faible rendement notamment), de nouveaux PERP plus dynamiques commencent à voir le jour : certains peuvent par exemple être investis en parts de SCPI dans l’immobilier.

Si vous êtes salarié, vérifiez auprès de votre employeur si vous avez accès à un Perco  (Plan d’Epargne Retraite Collectif). Ce plan d’épargne retraite réservé aux salariés présente les mêmes avantages que le Perp avec en prime la possibilité d’obtenir de votre employeur des versements complémentaires (abondements) exonérés d’impôts sur le revenu !

Enfin, si vous êtes travailleur non salarié non agricole (TNSNA), vous pouvez bénéficiez des dispositions de la loi Madelin.

Cela vous permet de renforcer le niveau de votre protection sociale tout en réduisant vos impôts !

Des solutions diverses donc, qui doivent être étudiées avec soin en fonction de votre patrimoine actuel et de vos objectifs. La réduction d’impôt ne doit bien entendu pas être l’unique objectif dans la mise en place d’un dispositif de défiscalisation.

Attention : vous avez jusqu’au 31 décembre de chaque année pour réduire votre impôt sur les revenus de l’année en cours, impôt à payer l’année suivante. Pour l’impôt sur les revenus de 2014 à payer en 2015, vous avez donc jusqu’au 31 décembre 2014 pour rechercher et mettre en place la solution la plus adaptée !